Продовжимо розгляд нових функціональних можливостей реалізованих у версії 2.5. Цього разу обговоримо функцію приймання на відповідальне зберігання.
При реалізації проєктів, ми стикалися з ситуаціями:
коли облік клієнта потребував зафіксувати на залишках товар, що йому надавався як зразок від постачальника. Даний зразок використовувався як тестовий, щоб зрозуміти, чи варто мати справу з даним постачальником. І для того, щоб не виникало плутанини у наданих зразках, який від якого постачальника, потрібно вести їх чіткий облік;
транспортна служба замовника перевозила товар його клієнта, а перевезення довготривалі, то можна за допомогою даного функціоналу зафіксувала отримання цього товару на час перевезення в машину;
у Замовника є декілька юридичних організацій, і одна надає послуги зберігання товару на власних складах іншій організації, то щоб розуміти яка юр. особа якій надає, знову ж прийде на поміч цей функціонал у взаємодії з функціоналом “Передача на відповідальне зберігання”.
ну і самий очевидний варіант, це коли ви, в принципі, зберігаєте чийсь товар у себе на складах, то прямо використовуєте цей функціонал, адже основна перевага в цьому функціоналі те, що тут не виникають заборгованості перед постачальником, а у випадку, якщо товар прийшов нам “по смаку”, то ми можемо його викупити, що призведе до виникнення заборгованості перед постачальниками.
Отже, як видно, даний функціонал дає можливість вирішувати багато бізнес цілей і все це у типовому функціоналі.
Перейдемо до розгляду обʼєктів системи, що дають можливість здійснювати цей облік.
Документ “Приймання товарів на відповідальне зберігання”
Документ призначений для відображення факту надходження товарів на відповідальне зберігання від поклажодавця на склад. Право власності на товари залишається у поклажодавця.
Документ може бути оформлений як на основі замовлень постачальника з відповідною операцією, так і без них.
В документі вказується інформація про власника товарів, який передав товари на відповідальне зберігання, договір з ним, склад, список товарів. Також можна заповнити дані первинних документів та про відповідальних осіб за дану операцію (Мал.1, Мал.2., Мал.3)
Мал.1 Інформація про власника товарів, договір, склад
Мал. 2 Перелік товарів, прийнятих на відповідальне зберігання
Мал. 3 Інформація про відповідальних осіб та дані вхідного документу
Даний документ формує проводку регламентованого обліку в Дт 0231 “Матеріальні цінності”, що прийняті на відповідальне зберігання, на складах (Мал.4)
Мал.4 Проводки регламентованого обліку
Документ “Відвантаження товарів зі зберігання”
Документ призначений для оформлення відвантаження (повернення поклажодавцю) прийнятих на зберігання товарів, оформляється вручну, окремих робочих місць з автоматичного створення документів не передбачено.
В документі вказується інформація про власника товарів, склад, договір, перелік товарів, які повертаються, інформація про відповідальних за дану операцію (Мал. 5,Мал. 6, Мал.7)
Мал.5 Інформація про власника товарів, договір, склад
Мал. 6 Перелік товарів, які повертаються з відповідального зберігання
Мал. 7 Інформація про відповідальних осіб за операцію
При проведенні документу відвантаження, контролюється кількість прийнятих товарів на відповідальне на зберігання у зазначеного поклажодавця за договором приймання. Документ не буде проведено, якщо на місці зберігання немає достатньої кількості прийнятих товарів.
В результаті проведення документу зменшується кількість прийнятих товарів на зберігання, кредиторська заборгованість перед поклажодавцем не виникає. Даний документ формує проводки регламентованого обліку Кт 0231 Матеріальні цінності, що прийняті на відповідальне зберігання, на складах (Мал.8)
Мал.8 Проводки регламентованого обліку
Документ “Викуп товарів зі зберігання”
Документ призначений для оформлення викупу прийнятих на зберігання товарів у поклажодавця, у разі якщо дані товари були продані або списані. Оформляється з робочого місця викупи товарів до оформлення (розділ Купівлі), також є можливість оформлення вручну.
У документі заповнюється інформація про власника товарів (поклажодавця), який передав товари на відповідальне зберігання,вказується тип операції викупу, перелік товарів, місце зберігання (Мал.9, Мал.10). При Викупі товарів, що зберігаються на складі в якості місця зберігання можна вибрати тільки склад, при зазначенні операції документа Викуп товарів, переданих у виробництво - тільки цехову комору.
Мал. 9 Інформація про власника товарів
Мал. 10 Перелік товарів, які викупляються, вид операції та місце зберігання
При проведенні документа, контролюється кількість прийнятих у товарів на відповідальне на зберігання. Документ не буде проведено, якщо на зазначеному місці зберігання немає достатньої кількості прийнятих товарів від зазначеного поклажодавця за вказаним договором приймання.
Після проведення виникає кредиторська заборгованість перед поклажодавцем на суму викуплених товарів, зменшується кількість прийнятих на зберігання товарів, викуплені товари оприбутковуються на склад із зазначеною собівартістю. Даний документ формує проводки регламентованого обліку (Мал.11):
Дт 281 (Товари на складі) Кт 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками)
Кт 0231 Матеріальні цінності, що прийняті на відповідальне зберігання, на складах
ДТ 6442 (Податковий кредит непідтверджений) Кт 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками)
Остання проводка буде тільки, якщо Поклажодавець платник ПДВ.
Мал. 11 Проводки регламентованого обліку
Документи “Списання товарів зі зберігання”
Документ призначений для відображення факту списання прийнятих на зберігання товарів у поклажодавця, у разі якщо дані товари були списані за результатами інвентаризації та з поклажодавцем встановлена домовленість про списання товарів за його рахунок. Оформляється вручну, може бути оформлений з помічника оформлення складських актів за результатами інвентаризації. В документі вказується інформація про інформація про власника товарів (поклажодавця), який передав товари на відповідальне зберігання,вказується тип операції, перелік товарів, місце зберігання. (Мал.12, Мал.13)
Мал. 12 Інформація про власника товарів
Мал.13 Перелік товарів, що списуються
При проведенні документа, контролюється кількість прийнятих товарів на відповідальне на зберігання у зазначеного поклажодавця за вказаним договором приймання. Документ не буде проведено, якщо на зазначеному місці зберігання немає достатньої кількості прийнятих товарів.
В результаті проведення зменшується кількість прийнятих товарів на зберігання, кредиторська заборгованість перед поклажодавцем не виникає.Даний документ формує проводки регламентованого обліку Кт 0231 Матеріальні цінності, що прийняті на відповідальне зберігання, на складах(Мал.14):
Мал. 14 Проводки регламентованого обліку
Звіти
Для аналізу даних про прийняті товари від поклажодавця в рамках укладених договорів відповідального зберігання в системі передбачено звіт Товари, прийняті на зберігання (Мал.15):
Мал.15 Звіт Товари, прийняті на зберігання
Часті запитання
(Q&A)
Та якщо Ви не знайшли відповіді на запитання, яке вас цікавило, Ви можете його пошукати чи задати на форумі.
Приймання на відповідальне зберігання — це операція, коли компанія фізично приймає товар на свій склад, але право власності на нього залишається у іншої сторони (поклажодавця). Такий товар обліковується окремо від власних запасів і не формує кредиторську заборгованість перед постачальником. У системі він відображається на позабалансовому рахунку 0231.
- Приймання товарів на відповідальне зберігання — фіксує надходження товару;
- Відвантаження товарів зі зберігання — оформлює повернення товару власнику;
- Викуп товарів зі зберігання — використовується, якщо компанія вирішує придбати товар;
- Списання товарів зі зберігання — застосовується при списанні за погодженням із поклажодавцем.