Вітаємо на форумі BAS!

Доброго дня. Ця проблема досить поширена, тому спробую Вам допомогти розібратись.

При придбанні і введенні в експлуатацію ОЗ у багатьох виникають аналогічні проблеми. Тому детально опишу покроковий процес і вкажу на ймовірні помилки при оформленні даної операції.

Для основних засобів (ОЗ) використовується список “ОЗ та об'єкти будівництва” (розділ “Регламентований облік”, група “Основні засоби” - “ОЗ та об’єкти будівництва”).

У списку, що відкриється, Ви можете  побачити перелік ОЗ та об’єктів будівництва підприємства. З допомогою кнопки Створити створюєте новий ОЗ. (При потребі Ви можете додати ОЗ в конкретну групу, або створити нову, натиснувши кнопку Створити групу).

Перейдемо до порядку оформлення господарських операцій:

1. Перейдемо в розділ “Регламентований облік” → група “Основні засоби” → “Документи по ОЗ”).

2. Надходження Основних засобів оформлюється документом “Придбання послуг та інших активів”

! На цьому кроці найчастіше роблять помилки, бо оформляють купівлю ОЗ документом “Придбання товарів і послуг”. В такому випадку така операція відобразиться в обліку, як купівля товару (послуги). А нам потрібно провести купівлю, відобразивши її оприбуткуванням рахунку 1522 “Придбання (виготовлення) основних засобів”.

3. На закладці Основне документа придбання заповнюються наступні дані:

• організація;
• постачальник;
• договір;

4. На закладці Витрати та інші активи документа придбання у табличній частині вказується список послуг та/або активів, які надійшли.

В полі Зміст прописуємо інформацію про господарську операцію. Також вказуємо Кількість, Ціну, Податкове призначення(ПДВ) та Підрозділ-одержувач (для якого купується ОЗ).

Важливим моментом є заповнення картки Статті витрат, а саме реквізиту Тип витрат - Формування вартості необоротних активів.  В регламентному обліку з випадаючого списку обираєте Віднести на необоротні активи. Також зазначаєте Тип аналітики витрат - Основні засоби.

На закладці Регламентований облік і МФО вказуєте рахунок 1522.

Поле Аналітика в документі Придбання послуг та інших активів заповнюєте придбаним ОЗ (обираєте зі списку об’єктів експлуатації).

Після проводення документа “Придбання послуг та інших активів” проводки не сформуються (лише при закритті місяця), але Ви можете одразу перевірити правильність відображення натиснувши на кнопку Відобразити в регл. обліку. Якщо всі дані внесені коректно сформується проведення Дт 1522 Кт 631.

5. Тепер потрібно ввести ОЗ в експлуатацію. Для цього ми використаємо документ “Прийняття до обліку ОЗ” (розділ “Регламентований облік” →  група “Основні засоби” → “Документи по ОЗ”).

6. Заповнюємо потрібні поля. На закладці Основне вказуємо наступні реквізити:

• Рахунок Основних засобів (рахунок накопичення амортизації заповниться автоматично);
• Підрозділ;
• Місцезнаходження (Підрозділ та МВО)

На закладці Амортизація встановлюється ознака необхідності нарахування амортизації в бухгалтерському та податковому обліку. Вносимо параметри для нарахування амортизації:

• Метод нарахування амортизації;
• Строк використання (місяців);
• Ліквідаційна вартість;
• графік амортизації (якщо ОЗ використовується лише протягом певного періоду в році).

На закладці Відображення витрат обираємо статтю витрат (якщо немає потрібної в списку - створюємо нову, нижче описано порядок заповнення), а також аналітику витрат (підрозділ, куди було придбано ОЗ).

В картці Статті витрат заповнюємо такі реквізити:

• Найменування;
• Група статей;
• Тип витрат - Інші витрати;
• В регл. обліку - Списати на фінансовий результат.

На закладці Регламентований облік і МФО вказуємо витратний рахунок, на якому буде акумулюватись нарахована амортизація.

Після здійснення всіх вищенаведених операцій після проведення документа “Прийняття до обліку ОЗ” в регламентному обліку сформуються коректні проведення Дт 10 Кт 1522.